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香川県での相続 | 遺族年金制度の基礎知識

『遺族年金制度』について

遺族年金には遺族基礎年金遺族厚生年金寡婦年金死亡一時金があります。
これらのものは年金の被保険者が死亡したときに遺族に対して支払われるものです。
遺族年金、寡婦年金、死亡一時金については、どれか一つしかもらうことができません。

 

 

請求に必要な書類など

 亡くなった方がどのような年金に加入していたかは、年金証書のほか(毎年6月に送付される)振込通知書、(年金額改定があれば送付される)改定通知書、(誕生月に送付される)年金定期便で確認することができます。

 

 

遺族基礎年金の受給要件

遺族基礎年金の受給には「被保険者」と「年金を受け取る者」それぞれに要件があります。

被保険者(亡くなられた方)の要件

 下記のいずれかに該当する必要があります。

  1. 国民年金に加入中であること
  2. 60歳以上65歳未満の者で、以前に国民年金に加入していた者
  3. 保険料納付期間、保険料免除期間および合算対象期間を合算した期間が25年以上ある方が死亡したとき

 1または2の場合は、きちんと保険料が納められていることも要件です。
 加入期間の3分の2以上で保険料が納付済みであること、または平成38年3月末日までは死亡した人が65歳未満の場合、死亡日の前々月までの1年間に保険料滞納がないことが必要です。

年金受給者の要件

 年金を受給できるのは、死亡した方によって生計を維持されていた「子のある配偶者」または「」です。

 「子」については下記の要件があります。いずれかに該当する必要があります。
  ・被保険者の死亡当時、18歳になった年度末(3月31日)までの間にあること
   (死亡当時、胎児であった子も出生以降に対象となります)
  ・20歳未満で障がい等級1級または2級であること
  ・未婚であること

 

遺族基礎年金の給付額

遺族基礎年金の給付額は77万9,300円/年+子の加算額です。
子の加算額は第一子、第二子が224,300円/年、第三子以降は74,800円です。
子が18歳を迎えて年度をまたぐとその子についての加算分は打ち切られます。

遺族基礎年金給付額例(年額)
配偶者+子1人の場合 779,300円+224,300円=1,003,600円
配偶者+子2人の場合 779,300円+(224,300円×2人)=1,227,900円
配偶者+子3人の場合 779,300円+(224,300円×2人)+(74,800円×1人)=1,302,700円
子1人のみの場合 779,300円
子2人の場合 779,300円+224,300円=1,003,600円
子3人の場合 779,300円+224,300円+74,800円=1,078,400円

 

 

遺族厚生年金とは

遺族厚生年金は会社員や公務員などの厚生年金の加入者が亡くなった場合に受け取れる遺族年金です。
厚生年金加入者に限られ、国民年金のみの加入者がなくなった場合は対象となりません。

遺族厚生年金の受給の要件は下記の通りです。

被保険者(亡くなられた方)の要件

 下記のいずれかに該当する必要があります。

  1. 厚生年金保険に加入中であること
  2. 厚生年金保険加入中に病気やケガを発症し、その初診日から5年以内の死亡であること
  3. 1級や2級の障害厚生年金を受け取っている方が死亡したとき。
  4. 保険料納付期間、保険料免除期間および合算対象期間を合算した期間が25年以上ある方が死亡したとき

 1または2の場合は、きちんと保険料が納めらていることも要件です。
 加入期間の3分の2以上で保険料が納付済みであること、または平成38年3月末日までは死亡した人が65歳未満の場合、死亡日の前々月までの1年間に保険料滞納がないことが必要です。

年金受給者の要件

 年金を受給できるのは、死亡した方によって生計を維持されていた次の方です。

  • 55歳以上の夫
  • 父母、祖父母
  • 18歳までの子、孫
  • 20歳未満で障がい等級1級または2級の子、孫

 「子、孫」については下記の要件があります。いずれかに該当する必要があります。
  ・被保険者の死亡当時、18歳になった年度末(3月31日)までの間にあること
   (死亡当時、胎児であった子も出生以降に対象となります)
  ・20歳未満で障がい等級1級または2級であること
  ・未婚であること

遺族基礎年金とのちがい
 妻に支給期限がなく、子がいなくても受給できます。
 父母、祖父母、孫も対象となっています。
 配偶者が夫である場合は、55歳以上という条件があります。

 

 

遺族厚生年金の給付額

遺族厚生年金の支給額は亡くなった方が本来受け取れるはずだった厚生年金の4分の3です。
亡くなった方の収入(給与)に応じて支給額が変わります。

遺族厚生年金は次の式により算出されます。

老齢厚生年金の報酬比例部分の4分の3=(A+B)×3/4

A:平均標準報酬額×7.125/1000×平成15年3月までの被保険者期間月数
B:平均標準報酬額×5.481/1000×平成15年4月以降の被保険者期間月数

平成15年4月より賞与が年金に反映されるようになったため、分けて計算されます。

亡くなった方の平均給与が月額35万円、厚生年金加入期間が300月としたときの遺族厚生年金は年額でおよそ43万円となります。

 

65歳以上で老齢厚生年金を受ける権利のある方が、配偶者の死亡により遺族厚生年金を受け取る場合

遺族厚生年金の額は、次の①と②のいずれか高い金額となります。

①もともとの遺族厚生年金の額(老齢厚生年金の報酬比例部分の3/4)
②「遺族厚生年金の額の2/3」と「本人の老齢厚生年金(子の加給年金額を除く)の額の1/2」を合計した額

遺族厚生年金の額が60万円、本人の老齢厚生年金の額が50万円の場合

①60万円
②(60万円×2/3)+(50万円×1/2)=40万円+25万円=65万円

この場合は②の65万円が遺族厚生年金の額になります。

 

 

中高齢の寡婦加算

次のいずれかに該当するの受け取る遺族厚生年金には、40歳から65歳になるまでの間、584,500円が加算されます。

①夫が死亡したときに妻が40歳以上65歳未満で、生計を同じくする子がいない場合。
②遺族厚生年金と遺族基礎年金を受け取っていた「子のある妻(40際に達した当時、子がいるため遺族基礎年金を受けていた妻に限る)」が、子が18歳になった年度の3月31日に達した(障がいの状態にある場合は20歳に達した)ため、遺族基礎年金を受け取ることができなくなった場合。

受給条件が揃っている妻には、日本年金機構が自動的に算出し、加算されます。
遺族基礎年金を受給している間は、40歳以降であっても加算はされません。

 

 

他の年金との調整について

公的年金は1人1年金が原則ですが、65歳以上の方は、「遺族厚生年金」とご自身の「老齢基礎年金」、「老齢厚生年金」、「障害基礎年金」等を併せて受け取ることができます。

 

「老齢基礎年金」と「遺族厚生年金」(図①)

遺族厚生年金の受給権者が65歳以上の場合は、老齢基礎年金と遺族厚生年金を併せて受け取ることができます。

老齢厚生年金は全額支給となり、遺族厚生年金は老齢厚生年金に相当する額の支給が停止となります。

 

 

「遺族厚生年金」と「障害基礎年金」(図②)

遺族厚生年金の受給権者が65歳以上の場合は、遺族厚生年金とご自身の障害基礎年金を併せて受け取ることができます。

遺族厚生年金の受給権者が65歳未満の場合は、遺族厚生年金かご自身の障害基礎年金のどちらか一方しか受け取ることができません。

 

 

国民年金独自の給付があります

寡婦年金

寡婦年金は、子どもを扶養するための年金である遺族基礎年金が受給できない故人の妻で、夫が死亡したときに夫によって生計を維持され、かつ10年以上継続して婚姻関係(事実婚でも可)にあった場合に受け取ることができます。
受給期間は、妻が60歳~65歳になるまでの間です。65歳からは自分の老齢基礎年金が支給されます。

 

亡くなった方の要件 夫(故人)の国民年金の保険料納付期間(免除期間を含む)が25年以上。
夫(故人)は老齢基礎年金を受給していない。
夫(故人)は障害基礎年金の受給権者でない。
受給者(妻)の要件 故人の妻であること
夫(故人)と10年以上の婚姻関係があること(事実上の婚姻関係を含む)。
故人の妻は65歳未満であること。
故人の妻は老齢基礎年金を繰り上げ受給していないこと。

 

寡婦年金の受給額は、夫(故人)が受け取るはずだった老齢基礎年金額の4分の3です。

 

 

死亡一時金

死亡一時金は、故人と生活を共にしていた遺族が受け取ることができます。
他の年金と比べて請求期間が2年と短く、一度しか支給がされません。
寡婦年金とは二者択一の関係で、両方の支給はできません。

 

亡くなった方の要件 故人は、第1号被保険者として、国民年金の保険料納付期間が3年以上あること。
故人は老齢基礎年金を受給していない。
故人は障害基礎年金を受給していない。
受給者の要件 故人と生計を同一にしていた。
受給者は故人の配偶者、子ども、父母、孫、祖父母、兄弟姉妹であること
遺族基礎年金の支給を受けられる遺族がいない。

 

死亡一時金の額は、保険料を納めた月数に応じます。また、受給順位が決められています。

保険料の納付月数 金額
36月~180月未満 120,000円
180月~240月未満 145,000円
240月~300月未満 170,000円
300月~360月未満 220,000円
360月~420月未満 270,000円
420月以上 320,000円
受給順位
 1 配偶者
 2 子供
 3 父母
 4 孫
 5 祖父母
 6 兄弟姉妹

 

 

遺族年金の受給権が消滅するとき

次のいずれかに該当した場合は、遺族基礎年金・遺族厚生年金の受給権がなくなります。

  1. 死亡したとき。
  2. 婚姻したとき。(事実婚を含む)
  3. 直系血族および直系姻族以外の方の養子となったとき。
  4. 離縁によって死亡した方との親族関係がなくなったとき。
  5. 子・孫である場合は、18歳になった年度の3月31日に達したとき(障害の状態にある場合には20歳になったとき)、または18歳になった年度の3月31日後20未満で障害等級1級・2級の障害の状態に該当しなくなったとき。
  6. 父母・孫・祖父母である場合は死亡した方の死亡当時、胎児であった子が生まれたとき。
  7. 夫が死亡したときに30歳未満の「子のない妻」が、遺族厚生年金を受け取る権利を得てから5年を経過したとき。(夫が死亡したときに胎児であった子が生まれ、遺族基礎年金を受け取ることができるようになった場合を除きます。)
  8. 遺族基礎年金・遺族厚生年金を受け取っていた妻が、30歳に到達する前に遺族基礎年金を受け取る権利がなくなり、その権利がなくなってから5年を経過したとき。

 

 

 

未支給年金について

 

年金は年6回、偶数月の15日に前2か月分が後払いされています。例えば6月15日に支給される年金は4月分と5月分です。
これは死亡した月の年金まで受け取ることができます。年金受給者が亡くなった場合は、年金事務所で年金受給を停止する手続き(年金受給権者死亡届の提出)をします。手続きが遅れて、超過して受給した場合には、その分を返還しなければならないため、手続きはすみやかに行う必要があります。

 

未支給年金の請求

例えば、年金受給者が4月17日に亡くなった場合、2月分と3月分は4月15日に振込まれるため、受給者本人が受け取ることができますが、4月分については6月15日が支払日ですので、死亡による口座凍結から送金処理がされず、未支給年金となります。この場合、受給資格のある方が請求しないと、年金をもらうことができません。この未支給年金はほとんどの人に発生します

受給資格のある者 亡くなった人と生計を同じくしていた受給資格のある遺族
下記の順位で請求ができます。いずれかの者が請求し、支払いされればそれ以上は請求できません。

  1. 配偶者
  2. 子ども
  3. 父母
  4. 祖父母
  5. 兄弟姉妹
  6. 3親等内の親族(1~6除く)
いつまで すみやかに
請求先 市区町村役場、年金事務所
必要書類など
  • 亡くなった方の年金証書
  • 死亡を証明する書類(死亡診断書、戸籍謄本など)
  • 亡くなった方との続柄が証明できる書類(戸籍謄本など)
  • 亡くなった方の住民票の除票
  • 請求者の世帯住民票
  • 請求者の預金通帳
  • 印鑑

 

 

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